各管理部（分中心）、人民银行各县（市）支行、各国有商业银行泰安（市）分行、交通银行泰安分行：
《住房公积金零余额账户管理办法（试行）》、《住房公积金零余额账户会计核算办法（试行）》已讨论通过，现印发给你们，请认真执行。
泰安市住房公积金管理中心
泰安市财政局
中国人民银行泰安市中心支行
为规范银行账户的管理，减少活期存款，整合资金资源，增加收入，充分发挥资金的最大效益，根据建设部、财政部、中国人民银行三部委对住房公积金管理实行“统一决策、统一运作、统一制度、统一核算”的要求，在充分考虑各地政府、金融机构、分支机构利益的基础上，制定本办法。
一、各分支机构每日将归集收入、定期存款本息收入、委托贷款回收本金利息收入及其他收入存入收入账户，余额当日自动转入市公积金管理中心账户，收入账户余额为零。
二、分支机构发放的委托贷款经审批后，拨入在当地金融机构开设贷款基金户，银行进行放款。住房公积金支取审批后，直接拨入在当地金融机构开设的支取账户。
三、当上划的资金达到一定额度，经审批后划回当地金融机构转存定期，结余资金按协定存款利率计息，按季付息。因业务需要当结余资金不足时给予调剂。使用资金时间三个月以内的，按三个月定期存款利率支付利息，超过三个月的按一年期定期银行利率支付利息，按季支付。
四、上划的资金设立明细帐，市公积金管理中心按分支机构设立明细账户。按照各分支机构上缴的资金按银行设立辅助明细帐。
五、年末定期存款根据权责发生制原则按实际存款时间预提银行利息，记入当年收益，由市公积金管理中心统一计算应提利息，各分支机构分别记帐，以达到收益核算符合均衡体现的目的。
各分支机构要按照零余额账户管理办法的要求，严格执行各项资金管理制度，防范资金风险，提高资金收益，切实保障住房公积金广大缴存职工的权益。
附：零余额账户管理协议书
住房公积金零余额账户会计核算办法
（试行）
为了规范和加强住房公积金的会计核算，维护住房公积金所有者的合法权益，根据《住房公积金财务管理办法》、《住房公积金会计核算办法》和中心《住房公积金零余额账户管理办法（试行）》，制定了《住房公积金零余额账户会计核算办法（试行）》。市中心增设会计科目“其他应付款-零余额资金-**分支机构”，对各分支机构银行零余额账户收付资金进行明细核算。市中心根据各分支机构不同经办银行设置辅助账进行核算。各分支机构增设会计科目“其他应收款-零余额资金”核算与市中心往来零余额账户资金。发生公积金业务时，相关会计核算如下。
一、缴存单位缴款，分支机构根据银行进账单前台做汇缴或挂账业务，提取记账凭证：
借：住房公积金存款-**银行
贷：住房公积金-**单位
（或其他应付款-**单位）
二、分支机构银行账户每日末余额清零，根据银行原始凭证分支机构做账务处理：
借：其他应收款--零余额资金
贷：住房公积金存款-**银行
市中心做账务处理：
借：住房公积金存款-**银行
贷：其他应付款-零余额资金-**分支机构
三、市中心向分支机构支取户划拨资金用于办理支取业务时，分支机构根据银行进账凭证做账务处理：
借：住房公积金存款-**银行支取户
贷：其他应收款--零余额资金
市中心做账务处理：
借：其他应付款-零余额资金-**分支机构
贷：住房公积金存款-**银行
四、市中心向分支机构贷款基金户划拨资金用于办理贷款业务时，分支机构根据银行进账凭证做账务处理：
借：委托贷款-**银行
贷：其他应收款--零余额资金
市中心做账务处理：
借：其他应付款-零余额资金-**分支机构
贷：住房公积金存款-**银行
五、分支机构活期存款达到一定规模转存定期存款时，中心向分支机构收入户划拨资金，根据银行记账凭证分支机构做账务处理：
借：住房公积金存款-**银行（活期存款）
贷：其他应收款--零余额资金
借：住房公积金存款-**银行-定期存款
贷：住房公积金存款-**银行（活期存款）
市中心做账务处理：
借：其他应付款-零余额资金-**分支机构
贷：住房公积金存款-**银行
六、市中心建立定期存款备查簿，用于核算监督全市定期存款转存情况，年末分支机构根据市中心长期存款预提利息入账通知，复核后做账务处理：
借：应收利息-**银行
贷：业务收入-银行存款利息收入-**银行
七、分支机构定期存款到期时，市中心通过银行现金管理系统直接做定期转存或转活期存款，分支机构根据银行记账凭证做账务处理：
借：住房公积金存款-**银行-活期存款
贷：住房公积金存款-**银行-定期存款
业务收入-银行存款利息收入-**银行
应收利息（实际收到利息-已预提利息）
八、市中心每季度向分支机构支付零余额资金活期存款利息时，分支机构根据市中心入账通知做账务处理：
借：其他应收款--零余额资金
贷：业务收入-银行存款利息收入
市中心做账务处理：
贷：其他应付款-零余额资金-**分支机构
贷：业务收入-银行存款利息收入（负数）
九、年底分支机构上缴增值收益，分支机构根据市中心入账通知做账务处理：
借：增值收益
贷：其他应收款--零余额资金
市中心做账务处理：
借：其他应付款-零余额资金-**分支机构
贷：增值收益